Simulatore Calcolo IRPEF 2026 Gratis | Scaglioni

Il simulatore calcolo IRPEF 2026 gratis in questa pagina ti dice quanta imposta sul reddito paghi davvero, applicando gli scaglioni e le aliquote in vigore quest'anno secondo la Legge di Bilancio 2026. Inserisci il tuo reddito imponibile e ottieni l'IRPEF lorda calcolata per scaglioni, l'aliquota marginale e quella effettiva, con e senza detrazioni. È lo strumento giusto quando vuoi isolare la sola componente fiscale dello stipendio — senza confonderla con contributi INPS e addizionali locali — ad esempio per valutare un aumento, uno straordinario o un reddito aggiuntivo da lavoro autonomo.

Le aliquote IRPEF 2026: 23%, 33% e 43%

Nel 2026 l'IRPEF si calcola su tre scaglioni: 23% sui primi €28.000 di reddito, 33% sulla parte tra €28.001 e €50.000, 43% sulla parte oltre €50.000. La novità dell'anno è il taglio dell'aliquota intermedia dal 35% al 33%, introdotto dalla Legge di Bilancio 2026: per un reddito di €50.000 il risparmio massimo è di circa €440 all'anno.

Il meccanismo è progressivo: l'aliquota più alta si applica solo alla parte di reddito che cade in quello scaglione, non all'intero importo. Chi guadagna €30.000 non paga il 33% su tutto, ma il 23% sui primi €28.000 e il 33% solo sui restanti €2.000. Il simulatore qui sopra applica esattamente questa logica.

Aliquota marginale e aliquota effettiva: la differenza che conta

L'aliquota marginale è l'aliquota dello scaglione più alto che raggiungi: è quella che si applica a ogni euro in più che guadagni, quindi è il numero da guardare quando valuti un aumento o uno straordinario. Con un imponibile di €35.000, l'aliquota marginale è il 33%.

L'aliquota effettiva è invece l'imposta totale divisa per il reddito: con lo stesso esempio è circa il 21–25% a seconda delle detrazioni. È sempre più bassa della marginale, perché gli scaglioni inferiori "trascinano giù" la media. Quando qualcuno dice «con l'aumento finisco nello scaglione successivo e ci perdo», sta confondendo le due: passare di scaglione non fa mai diminuire il netto, aumenta solo l'imposta sull'eccedenza.

Con il taglio del 2026, chi ha un imponibile tra €28.001 e €50.000 vede l'aliquota marginale scendere dal 35% al 33%: su ogni euro aggiuntivo in quella fascia si pagano 2 centesimi di imposta in meno. Sul singolo euro è poco, ma su un aumento di €2.000 annui sono €40 di IRPEF risparmiati ogni anno.

Calcolo IRPEF mensile: come appare in busta paga

L'IRPEF è un'imposta annuale, ma il datore di lavoro la trattiene ogni mese in busta paga con una stima basata sul tuo reddito presunto. A fine anno (o al momento del conguaglio) l'importo viene ricalcolato sul reddito effettivo e la differenza viene restituita o trattenuta.

Per questo il "calcolo IRPEF mensile" è semplicemente l'IRPEF annua divisa per 12: è un acconto, non il numero definitivo. Se hai avuto più datori di lavoro nello stesso anno, redditi aggiuntivi o detrazioni non comunicate, il conguaglio può riservare sorprese in entrambe le direzioni. Il simulatore calcola l'IRPEF annua, che è il dato fiscalmente rilevante.

IRPEF lorda, detrazioni e imposta netta

L'importo che esce dagli scaglioni è l'IRPEF lorda. Da questa si sottraggono le detrazioni — la principale è quella per lavoro dipendente dell'art. 13 del TUIR (€1.955 sotto i €15.000 di reddito, poi decrescente fino ad azzerarsi oltre i €50.000) — ottenendo l'IRPEF netta, cioè l'imposta che paghi davvero.

Il simulatore mostra entrambi i valori perché la differenza è sostanziale: su redditi medio-bassi le detrazioni possono ridurre l'imposta anche di qualche migliaio di euro. A queste si aggiunge, per i redditi tra €20.001 e €40.000, la detrazione extra di €1.000 legata alla riforma del cuneo fiscale. Ricorda però: l'IRPEF netta non è il netto in busta paga — mancano ancora i contributi INPS e le addizionali regionali e comunali.

Cosa non calcola questo simulatore (e perché è un vantaggio)

Questo strumento calcola solo l'IRPEF nazionale: non include i contributi INPS a carico del lavoratore (9,19% per i dipendenti privati secondo l'INPS), le addizionali regionali (0,70%–3,33%) e comunali (0–0,9%), né il trattamento integrativo. Il motivo è semplice: mescolare tutto in un unico numero impedirebbe di capire quanta parte del prelievo è imposta e quanta è previdenza.

Tenere separata l'IRPEF serve proprio a ragionare sulle decisioni: un aumento di stipendio si valuta con l'aliquota marginale, il confronto tra due offerte con l'imposta totale. Se invece vuoi il netto mensile completo in busta paga, usa il calcolatore dedicato: parte dalla RAL, sottrae i contributi, applica l'IRPEF con questo stesso motore e aggiunge le addizionali della tua zona di residenza.

Esempio di calcolo

Reddito imponibile: €35.000 — quanto IRPEF si paga nel 2026?

1. Primo scaglione: 23% × €28.000 = €6.440,00 2. Secondo scaglione: 33% × (€35.000 − €28.000) = 33% × €7.000 = €2.310,00 3. IRPEF lorda = €6.440 + €2.310 = €8.750,00 4. Aliquota marginale = 33% · Aliquota effettiva = €8.750 / €35.000 = 25% 5. Detrazione lavoro dipendente (fascia €28.001–50.000): €1.910 × (50.000 − 35.000) / 22.000 = €1.302,27 6. IRPEF netta = €8.750 − €1.302,27 = €7.447,73

Su €35.000 di imponibile, l'imposta effettiva è quindi di €7.447,73 all'anno. Attenzione: questo non è quanto "perdi" in busta paga — dal lordo vanno sottratti prima i contributi INPS (9,19% per i dipendenti privati) e dopo le addizionali locali. Per il netto mensile completo usa il calcolatore stipendio netto.

Domande frequenti

Come si calcola l'IRPEF 2026?

Si applicano gli scaglioni in modo progressivo: 23% fino a €28.000, 33% da €28.001 a €50.000, 43% oltre €50.000. Ogni aliquota colpisce solo la parte di reddito compresa nel suo scaglione. Dall'imposta lorda così ottenuta si sottraggono le detrazioni spettanti (lavoro dipendente, familiari a carico) per arrivare all'IRPEF netta. Il simulatore in questa pagina esegue tutti i passaggi.

Quali sono gli scaglioni IRPEF 2026?

Tre scaglioni: 23% fino a €28.000, 33% tra €28.001 e €50.000, 43% oltre €50.000. Rispetto al 2025 cambia l'aliquota intermedia, scesa dal 35% al 33% per effetto della Legge di Bilancio 2026, con un risparmio massimo di circa €440 annui.

Come si calcola l'IRPEF mensile in busta paga?

Il datore di lavoro stima l'IRPEF annua in base al reddito presunto e la trattiene in dodicesimi ogni mese come acconto. L'importo definitivo si determina con il conguaglio di fine anno sul reddito effettivo. Per una stima rapida puoi dividere l'IRPEF annua calcolata dal simulatore per 12.

Cos'è l'aliquota marginale IRPEF?

È l'aliquota applicata all'ultimo euro guadagnato, cioè quella dello scaglione più alto raggiunto dal tuo reddito. Serve a valutare aumenti, straordinari e premi: ogni euro aggiuntivo viene tassato a quell'aliquota. Non va confusa con l'aliquota effettiva (imposta totale divisa per il reddito), che è sempre più bassa.

L'IRPEF si calcola sullo stipendio lordo o netto?

Sul reddito imponibile, che è il lordo meno i contributi previdenziali a carico del lavoratore (9,19% per i dipendenti privati secondo l'INPS). Quindi né sul lordo pieno né sul netto: prima si sottraggono i contributi, poi si applicano scaglioni e detrazioni.